(주)젬백스&카엘 (정정)파생상품거래손실발생 2020.03.19
정정신고(보고)
정정일자 2020-03-19
1. 정정관련 공시서류 파생상품 거래 손실 발생
2. 정정관련 공시서류제출일 2020-03-12
3. 정정사유 외부감사인의 감사 결과에 따른 재무제표 정정
4. 정정사항
정정항목 정정전 정정후
2. 손실발생내역

-손실누계잔액(원)(기신고분 제외)

-자기자본(원)

-자기자본대비(%)


54,231,338,401
 

161,623,583,977

33.55


50,042,666,500


161,623,583,977

30.96
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.

  -평가 이익: 11,396,776,572
  -평가 손실: 65,628,114,973
ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.

  -평가 이익:17,036,957,800
  -평가 손실:67,079,624,300
-
파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 파생상품 금융부채 평가손실(제10회, 제11회, 제12회, 제13회 사모 전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) 50,042,666,500
자기자본(원) 161,623,583,977
자기자본대비(%) 30.96
대기업해당여부 미해당
3. 손실발생 주요원인 ㅁ주가 상승등으로 인하여 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품의 공정가치를 평가받고 평가손익을 인식하였습니다.

ㅁ기발행 전환사채를 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 손실입니다
4. 손실발생일자 2020-03-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 ㅁ자기자본은 2018년말 연결기준 자기자본총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금 증감액을 합한금액입니다.

ㅁ상기 손실금액은 평가이익 및 평가손실금액을 상계한 금액입니다.
  -평가 이익:17,036,957,800
  -평가 손실:67,079,624,300

ㅁ손실발생일자는 전환사채 및 콜옵션 공정가치평가를 반영한 제22기(2019년) 연결기준 내부결산이사회 일자입니다.

ㅁ당사가 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 2019년 12월말 기준으로 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실은 현금 유츨을 초래하지 않습니다.
※관련공시 -
이전글
(주)젬백스&카엘 투자주의환기종목지정(내부회계관리제도 비적정 등)
다음글
(주)젬백스&카엘 감사보고서 제출